關于麟游縣2022年全縣財政決算（草案）及2023年1-6月份財政預算執(zhí)行情況的報告

——在麟游縣十八屆人大常委會第十三次會議上

縣財政局局長  李小軍

（2023年7月28日）

主任，各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，我向本次會議報告2022年全縣財政決算（草案）及2023年1-6月份財政預算執(zhí)行情況，請予審議。

一、2022年財政決算情況

2022年，縣政府認真執(zhí)行縣十八屆人大一次會議批準的財政預算，以習近平新時代中國特色社會主義思想為引領，深入學習貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會和黨的二十大精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，全面落實黨政機關“過緊日子”要求，扎實做好“六穩(wěn)”“六保”工作，聚力提質增效，優(yōu)化收支結構，強化重點保障，深化財稅改革，提高預算績效，財政預算執(zhí)行情況總體良好，較好地完成了縣人大批準的財政預算和各項工作任務，為奮力譜寫麟游新時代高質量發(fā)展新篇章提供了堅實的財力保障。

（一）2022年一般公共財政決算情況

1.2022年一般公共預算安排及調(diào)整情況

2022年，縣十八屆人大一次會議批準全縣一般公共預算收入45420萬元，一般公共預算支出134138萬元。在預算執(zhí)行過程中，根據(jù)財力變化及應安排的重點支出，提請縣十八屆人大常委會第七次會議批準，將一般公共預算收入調(diào)整為98000萬元，將一般公共預算支出調(diào)整為200099萬元。

2.2022年一般公共預算執(zhí)行情況

（1）2022年，全縣一般公共預算收入完成102569萬元，占調(diào)整預算的104.7%，較上年增長134.8%，增收58894萬元。其中：稅收收入79447萬元，占77.5%，較上年增長148.2%，增收47444萬元；非稅收入23122萬元，占22.5%，較上年增長98.1%，增收11450萬元。

（2）2022年，全縣一般公共預算支出214010萬元，較上年增長41.4%，增支62686萬元。

3.全年財力構成情況

2022年，全縣總財力229088萬元，具體構成是：

（1）地方公共財政收入102569萬元；

（2）上級補助收入109220萬元，其中：增值稅和消費稅稅收返還收入514萬元，營改增基數(shù)上劃－2931萬元，所得稅基數(shù)返還收入16萬元，成品油價格和稅費改革稅收返還收入49萬元，一般性轉移支付補助收入87867萬元，專項轉移支付補助收入23705萬元（省市匯審決算時將專項轉移支付補助39412萬元調(diào)整到一般性轉移支付補助）；

（3）債券收入13563萬元，其中：新增一般債券收入4309萬元，轉貸再融資一般債券收入7900萬元，地方政府向國際組織借款轉貸收入1354萬元（外資中心貸款）；

（4）上年結轉收入1055萬元；

（5）動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金500萬元；

（6）調(diào)入資金2181萬元（政府性基金調(diào)入）。

4.財政決算結果

2022年，全縣總財力229088萬元，安排一般公共預算支出214010萬元，專項上解支出630萬元，債務還本支出8176萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5595萬元（從一般公共預算結余和超收收入中分別補充1026萬元和4569萬元），結轉下年支出496萬元（主要是上級專項結轉），調(diào)出資金181萬元，收支相抵沒有結余，實現(xiàn)收支平衡。

今年1月份，縣政府向縣十八屆人大二次會議書面報告2022年財政預算執(zhí)行情況為：全縣總財力229274萬元，一般公共預算支出214010萬元，形成差異的項目及原因如下：

總財力較人代會報告減少186萬元。主要是省市在匯審決算時，增加、減少有關補助及調(diào)整結算項目形成的：

（1）財力增加項目1215萬元：

①專項轉移支付增加14萬元，主要是省市在匯審決算時將調(diào)減普通高中家庭經(jīng)濟困難生免學雜費中央補助資金-14萬元調(diào)整至專項上解14萬元；

②駐村第一書記和工作隊省級補助67萬元；

③稅務經(jīng)費下劃205萬元；

④稅務在職人員養(yǎng)老保險繳費基數(shù)和離退休人員經(jīng)費基數(shù)下劃36萬元；

⑤凈下劃地市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險事權劃分基數(shù)129萬元；

⑥2022年度總部企業(yè)發(fā)展財政扶持資金40萬元；

⑦省市會審決算時將金融保險業(yè)增值稅及其附征、水資源稅、環(huán)保稅返還性收入－343萬元調(diào)整為專項上解增加返還性收入343萬元；

⑧市縣疫情防控補助資金200萬元；

⑨省市會審決算時按要求調(diào)入政府性基金181萬元。

（2）財力減少項目1401萬元：

①法檢兩院基數(shù)上劃－975萬元；

②企業(yè)事業(yè)單位劃轉補助收入減少2萬元（由472萬元減少到470萬元）。

③上劃2022年度城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險縣級財政配套資金326萬元；

④農(nóng)村稅費改革轉移支付減少61萬元（省市在匯審決算時由1055萬元調(diào)整到994萬元）；

⑤劃轉2022年度城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險縣區(qū)財政配套3萬元；

⑥劃轉新冠病毒疫苗及接種費用財政補助25萬元；

⑦劃轉建檔立卡農(nóng)村貧困人口參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保和補充醫(yī)療保障補助5萬元；

⑧劃轉2021年村衛(wèi)生室管理及鄉(xiāng)村醫(yī)生基本醫(yī)療服務補助4萬元。

（二）2022年政府性基金決算情況

2022年，縣十八屆人大一次會議批準全縣政府性基金預算收入10648萬元，政府性基金預算支出10648萬元。具體執(zhí)行情況是：

政府性基金總收入23296萬元，其中：本級收入8188萬元，較上年下降63.2%，減收14057萬元；上級補助收入820萬元，較上年增長146.3%，增加487萬元；地方政府專項債券收入12000萬元；調(diào)入資金181萬元；上年結轉2107萬元。

政府性基金總支出23139萬元，其中：政府性基金支出20845萬元，較上年增長121.6%，增支11438萬元；上解支出113萬元；調(diào)入一般公共預算2181萬元。

政府性基金結余157萬元，按政策結轉下年?？顚Ｓ谩?/p>

（三）2022年社會保險基金決算情況

2022年度縣級社會保險基金總收入17197萬元，總支出12469萬元，本期結余4728萬元，上年結余21319萬元，年終滾存結余26047萬元。

（四）2022年國有資本經(jīng)營決算情況

2022年，國有資本經(jīng)營預算收入4萬元，其中：上級補助收入4萬元，本級無國有資本經(jīng)營預算收入。國有資本經(jīng)營預算支出4萬元，當年實現(xiàn)收支平衡。

（五）政府債務規(guī)模情況

2022年，省市下達我縣政府債務限額109312萬元，其中：一般債務限額93897萬元，專項債務限額15415萬元。截至2022年底，全縣系統(tǒng)內(nèi)政府債務為90825.3萬元，其中：一般債務78065.3萬元，專項債務12760萬元，一般債務和專項債務均控制在限額以內(nèi)，總體上安全可控。

二、2022年財政預算執(zhí)行審計有關問題整改情況

根據(jù)審計意見，縣政府及時召開會議進行專題研究，制定整改措施，認真扎實整改，截至目前，審計發(fā)現(xiàn)的5個問題已全部整改到位。

（一）關于專戶利息未上繳國庫納入預算管理問題。截至目前，已將結存至財政專戶的2022年四季度利息收入71.84萬元，全部上繳國庫納入預算管理。

（二）關于專戶結余資金閑置未發(fā)揮效益問題。2022年專戶結余資金6504.25萬元，主要用于困難群眾生活救助、疫情防控、安全隱患整治及應急支出、惠農(nóng)產(chǎn)業(yè)兌付補貼資金。截至4月份，以麟財預專〔2023〕1號文件已分解使用2459.93萬元。下一步，我們將積極督促業(yè)務主管部門及時驗收上年度補助類產(chǎn)業(yè)項目，及時兌付上年度補助類產(chǎn)業(yè)資金，形成實際支出，充分發(fā)揮資金使用效益；按照《國務院關于印發(fā)扎實穩(wěn)住經(jīng)濟一攬子政策措施的通知》規(guī)定，細化資金計劃，加快支出進度。對不再按原用途使用的結轉專項資金，統(tǒng)籌收回，彌補財力缺口和縣級“三?！敝С觥⒅攸c項目建設、政府債務還本付息等剛性支出。

（三）關于往來款項掛賬，清理結算不及時問題。截至2022年底，縣總預算賬“其他應付款”科目累計掛賬492.11萬元，主要是預算單位上繳存量資金，截至目前，以麟財預?！?023〕2號文件已盤活使用。

（四）關于財政直補資金代發(fā)戶監(jiān)管不到位問題。2022年底財政直補資金代發(fā)專戶結余資金主要是縣林業(yè)局暫未兌付的退耕還林、生態(tài)效益補償資金，未全額兌付主要原因是部分產(chǎn)業(yè)未完成驗收。加之，各鎮(zhèn)政府補助兌付花名冊延時，2022年底未形成實際資金兌付。經(jīng)核實，該補助資金已于今年7月份完成兌付。下一步，我們將嚴格按照財政部《關于進一步加強惠民惠農(nóng)財政補貼資金“一卡通”管理的指導意見》（財辦〔2020〕37號）、陜西省財政廳等十六部門《關于進一步加強財政惠民補貼資金“一卡通”管理的通知》（陜財辦〔2019〕150號）等政策規(guī)定，進一步健全財政惠民補貼資金審核、發(fā)放等管理機制，確定補貼對象范圍，確保補貼資金專款專用，按時發(fā)放。對惠民補貼資金設立管理賬簿，實行專人、專賬管理，并根據(jù)補貼資金名稱、設立明細賬，全面反映各項補貼資金發(fā)放情況?？h農(nóng)商銀行、縣財政局、業(yè)務主管部門嚴格落實三方對賬機制，縣財政局定期不定期對直補資金進行監(jiān)督檢查，確保資金安全，兌付及時。

（五）關于績效評價目標任務未向社會公開問題。下一步，將以本次審計整改為契機，持續(xù)做好績效評價工作，穩(wěn)妥推進績效評價目標、評價結果等信息公開工作，將績效目標、結果與預算草案同步報送同級人大，及時向社會公開績效評價結果，把評價結果作為以后年度預算安排的重要依據(jù)，發(fā)揮績效評價工作的實效性。有力促進財政資金使用效益全面提升，提高科學理財水平和資金使用績效。

三、2023年1-6月份財政預算執(zhí)行情況

（一）一般公共預算執(zhí)行情況

1.一般公共預算收入執(zhí)行情況

一般公共預算收入完成42693萬元，占人代會批準預算的57.2%，同比下降35.3%，減收23315萬元。其中：稅收收入33649萬元，同比下降30.5%，減收14756萬元；非稅收入9044萬元，同比下降48.6%，減收8559萬元。稅收收入占一般公共預算收入總額的78.8%。

2.一般公共預算支出執(zhí)行情況

一般公共預算支出84994萬元，占年度預算的50.4%，同比下降9.6%，減支8978萬元。其中：人員支出28286萬元，占年度預算的50.9%，同比增長6.5%，增支1721萬元；日常公用支出539萬元，占年度預算的24.5%，同比下降0.9%，減支5萬元；項目支出56169萬元，占年度預算的50.7%，同比下降16%，減支10694萬元。

（二）政府性基金預算執(zhí)行情況

政府性基金收入2899萬元，占年度預算的57.4%，其中：國有土地使用權出讓收入2850.8萬元，城市基礎設施配套費收入6.5萬元，污水處理費收入41.7萬元。

政府性基金支出9775萬元，其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出2246萬元（主要用于土地補償費支出），上級專項轉移支付支出7萬元，債務付息支出222萬元，專項債券收入安排的支出7300萬元（九成宮博物館項目5300萬元，經(jīng)開區(qū)全域集中供熱2000萬元）。

（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況

社會保險基金收入9506.88萬元，社會保險基金支出6932.71萬元，本期結余2574.17萬元。

（四）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況

2023年我縣無國有資本經(jīng)營預算收支。

（五）政府債務管理情況

截至6月底，限額內(nèi)政府債務余額為100750.31萬元（其中一般債務81260.31萬元，專項債務19490萬元），較年初增加9925萬元（主要是發(fā)行新債券，償還到期債券），其中：新增地方一般債券4200萬元，用于敬老院內(nèi)部設施改造提升及消防設施建設項目、公共實訓基地建設項目、城鄉(xiāng)智慧化供水項目和普化水庫工程縣級配套），新增再融資債券4700萬元，新增九成宮博物館項目和經(jīng)開區(qū)全域集中供熱項目專項債務7300萬元（專項債券），償還到期債券6275萬元（其中：使用再融資債券償還到期一般債券4700萬元，使用縣本級一般公共預算財力償還到期一般債券1005萬元，使用基金財力償還到期專項債券570萬元）。

四、2023年上半年財政政策及主要工作落實情況

1.狠抓收入征管，圓滿完成收入過半目標。受煤炭價格下降、2022年上半年入庫一次性收入較多等因素綜合影響，今年上半年，地方一般公共預算收入較上年同期大幅下降，面對嚴峻的減收形勢，縣委、縣政府高度重視，迎難而上，財稅部門主動履職，相關部門緊密配合，深入推進以綜合治稅為重點的征管體系建設，按月制定財政增收重點工作任務清單，狠抓督促落實，組織開展重點項目涉稅、土（林）地征占稅費、煤炭資源礦權收益等專項清繳行動，有效彌補了財政短收。上半年，完成一般公共預算收入42693萬元，占人代會批準預算的57.2%，超收5365萬元，占市下任務的52.5%，超收2060萬元。剔除2022年上半年一次性收入26376萬元（非即期財政收入8000萬元，礦業(yè)權出讓收入12916萬元，罰沒收入和植被恢復費等5460萬元），同口徑增長7.7%，順利完成人代會確定的財政收入增幅預期目標。

2.優(yōu)化支出結構，民生重點支出保障有力。嚴格執(zhí)行黨政機關“過緊日子”、從嚴控制一般性支出、加強“三公”經(jīng)費預算管理等各項要求，努力降低行政運行成本，上半年，全縣黨政機關“三公”經(jīng)費同口徑下降2.99%。緊緊圍繞推動高質量發(fā)展目標，積極支持鄉(xiāng)村振興、教育、基本民生、綠色發(fā)展等重點領域，加大重點領域和剛性支出保障力度，兜牢兜實基本民生底線，上半年實現(xiàn)民生重點支出74442萬元，占財政總支出的87.6%，“三?！敝С鲞_到53371萬元，占年初“三?！鳖A算的57.5%，不折不扣保障基本民生、工資發(fā)放、基層運轉支出。安排211萬元用于基層衛(wèi)生院基礎設施維修改造、煎藥機和救護車購置，有效提升基層衛(wèi)生院醫(yī)療服務水平；籌措1275萬元城區(qū)和南坊新城集中供暖運營補貼資金，確保居民供熱工作平穩(wěn)運行；安排494萬元主要用于種植業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化市級重點龍頭企業(yè)財政補助、土地流轉補助、新型經(jīng)營主體及綠色食品認證獎補資金和職業(yè)農(nóng)民獎勵資金，大力支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，保障糧食生產(chǎn)安全；安排329.7萬元，支持“國家級義務教育優(yōu)質均衡發(fā)展縣”創(chuàng)建工作；安排170萬元農(nóng)村清潔能源替代運行費補貼資金，努力讓人民群眾的獲得感更足、幸福感更可持續(xù)、安全感更有保障。

3.深化財稅改革，財政管理水平提檔升級。深入貫徹落實《預算法》及其實施條例，及時批復和公開財政預決算，公開率達到100%。在“財政云”核心業(yè)務一體化系統(tǒng)上線運行的基礎上，開展業(yè)務培訓2期430多人次，強化“一對一”包抓和“手把手”指導，單位會計基礎管理水平顯著提升。成立5個檢查組對全縣行政事業(yè)單位2022年以來財務核算情況進行集中檢查，聘請第三方公司對全縣5個單位整體績效和13個重點項目開展績效評價，共計評價資金10528.87萬元，出具績效評價（監(jiān)控）報告18份。扎實開展財經(jīng)紀律重點問題專項整治工作，以查促改、以改增效，扎緊財政資金管理籠子，提升財政績效管理水平。鞏固拓展財政資金直達機制的經(jīng)驗做法，形成常態(tài)化制度化安排，推動上級直達資金管得嚴、放得活、用得準，確保了每一分錢都用到基層急需以及惠企利民領域。穩(wěn)妥推進預算管理制度改革、省以下財政體制改革等重點領域改革，財政改革突破和先導作用充分發(fā)揮，財政科學化、精細化、法制化管理水平進一步提升，縣級財政管理績效綜合評價工作受到財政部通報表彰，取得了全國第121名，全省第5名，全市第1名的優(yōu)異成績。

4.嚴肅財經(jīng)紀律，防范化解財政運行風險。建立健全財會監(jiān)督工作機制，全面落實扎實開展財政領域專項整治工作，狠抓問題整改銷號和長效機制建立，堅決查處違法違規(guī)行為，鞏固拓展財經(jīng)紀律專項整治成果，實現(xiàn)財經(jīng)秩序根本性好轉，為推動科學決策、進一步深化預算管理制度改革奠定基礎，推動中省市縣重大決策部署落實落地，為促進縣域經(jīng)濟高質量發(fā)展提供堅強保障。貫徹落實中省市債務管理規(guī)定，積極穩(wěn)妥開展地方政府債務摸底，進一步規(guī)范舉債行為，嚴把政府投資類項目審批流程，對資金到位率不足40%的項目暫緩實施，嚴防盲目上項目、無資金上項目行為，堅決遏制隱性債務增量，穩(wěn)妥化解存量，規(guī)范地方政府融資平臺公司管理，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險底線。

上半年，全縣財政工作雖然取得了一定成績，但是我們也清醒看到，財政運行還存在以下突出問題：一是財政收入持續(xù)增長困難較大。2022年通過綜合治稅、專項清繳等措施，共入庫礦業(yè)權出讓收入等一次性收入31460萬元，財政收入基數(shù)進一步抬高，持續(xù)增收壓力進一步加大。二是收支平衡壓力較大。政府債務進入償債高峰期，“三?！钡葎傂灾С龃蠓黾?，加上道路交通、市政基礎設施提升、水利等重大項目建設年度配套及化解隱性債務，保收支平衡壓力進一步加大。三是財政績效管理仍需強化。部分單位財政專項資金使用支出緩慢，專項資金管理使用績效不高，一般性支出壓縮、國有資產(chǎn)管理及政府采購程序履行不規(guī)范、不到位，亟待進一步完善提升。

五、多措并舉抓好下半年各項財政重點工作

（一）狠抓開源增收，有效應對財政減收壓力。全面落實綜合治稅各項機制，積極培育厚植財源，重點抓好煤炭采掘、房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、交通運輸業(yè)、金融業(yè)、生活服務業(yè)稅費清繳，建立全方位、一體化促收機制，做到應收盡收。全力抓好非稅基金征管，嚴格執(zhí)行落實非稅及票據(jù)管理政策規(guī)定，強化土地出讓收入和國有資產(chǎn)收益管理，確保各項非稅及基金收入及時繳庫，杜絕收入流失。有效盤活財政存量資金，對各鎮(zhèn)各部門結余結轉2年以上的資金全面收回盤活使用。加大行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)和資源處置力度，穩(wěn)妥做好官坪新區(qū)、南坊新城存量商品房、門面房銷售處置力度，統(tǒng)籌盤活各類資源資產(chǎn)彌補財力缺口，盡最大努力緩解支出壓力。

（二）搶抓政策機遇，不斷增強重點保障能力。把謀項目、爭資金作為保民生、穩(wěn)增長、促發(fā)展的大事來抓，督促指導各職能部門建好部門項目庫，提早做好項目前期工作，為爭取上級專項資金奠定基礎。盯緊中央和省市全面推進鄉(xiāng)村振興、恢復和擴大消費、加快實施“十四五”重大工程等一系列新政策，認真學習、深挖細研，積極進京赴省跑市，加強匯報銜接，使更多項目列入中省市計劃和資金盤子。梳理匯總2023年中央預算內(nèi)投資項目申報情況和資金到位情況，加強研究分析，找準問題癥結，確保已申報的中央預算內(nèi)投資項目和財政專項資金項目資金早到位、多到位，為縣域經(jīng)濟社會發(fā)展提供堅強財力保障。

（三）優(yōu)化支出結構，兜牢兜實“三?！钡拙€。強化預算執(zhí)行約束，把嚴把緊預算支出關口，始終厲行勤儉節(jié)約，下更大力氣優(yōu)化支出結構，深入挖掘節(jié)支潛力，切實做到不該花的錢一分不花，堅決杜絕一切形式的鋪張浪費，強化“三公”經(jīng)費和會議費管理，確保機關運轉經(jīng)費大幅下降，加大重點領域和剛性支出保障力度。持續(xù)加大就業(yè)創(chuàng)業(yè)、教育醫(yī)療、養(yǎng)老社保、生態(tài)環(huán)保等重點民生事業(yè)支持保障力度，確保民生支出兩個80%不動搖。統(tǒng)籌盤活各類資金，全力支持麟法高速、普化水庫、縣城至良舍公路改擴建等重大項目建設，加速破解發(fā)展瓶頸。全面落實預算單位預算支出執(zhí)行主體責任，千方百計加快支出進度，確保當年一般公共預算支出進度在9月底達到80%以上，11月底達到95%以上，進一步發(fā)揮財政資金使用績效。

（四）強化監(jiān)督提績效，不斷提升財政管理水平。深入學習貫徹習近平總書記關于財會監(jiān)督工作的重要講話和重要指示，貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》和中省市財會監(jiān)督工作會議精神，全力推動我縣財會監(jiān)督各項重點工作，強化財經(jīng)紀律剛性約束、嚴厲打擊財務會計違法違規(guī)行為，暢通財會監(jiān)督信息渠道，落實財會監(jiān)督重大事項報告機制。抓好9個領域的專項整治工作，進一步強化重大財稅政策落實情況監(jiān)督，加強部門預算閉環(huán)監(jiān)管，加強會計信息質量和中介機構執(zhí)業(yè)質量監(jiān)督，嚴肅查處財務舞弊、會計造假等案件，讓財經(jīng)紀律成為不可觸碰的“高壓線”。強化政府債務管控，堅決杜絕違規(guī)舉債，防范化解債務風險。繼續(xù)規(guī)范政府采購和國有資產(chǎn)管理，全面開展行政事業(yè)單位經(jīng)管資產(chǎn)及自然資源國有資產(chǎn)清查，嚴格國有資產(chǎn)從配置到處置全過程監(jiān)管，主動接受人大和社會各界監(jiān)督。

今年我縣財政工作任務艱巨、收支矛盾突出，面對保民生、促改革、穩(wěn)增長的巨大壓力，我們將認真貫徹落實本次會議精神，在縣委的堅強領導下，在縣人大的監(jiān)督支持下，以“三個年”活動為契機，砥礪前行斗志，采取有力措施，狠抓工作落實，全力以赴完成全年財政目標任務，為縣域經(jīng)濟高質量發(fā)展提供堅強財政保障！

2022年政府決算公開表（1-24）.pdf

2022年政府決算信息公開相關說明（25-28）.pdf